Kort forklart
Forholdsmessig fradrag benyttes når kun en del av inngående mva. er fradragsberettiget. Dette er vanlig for selskaper som både driver avgiftspliktig og unntatt virksomhet. I slike tilfeller må det legges inn en egen mva-kode med riktig fradragsprosent i mva-innstillingene.
Steg-for-steg: Sette opp forholdsmessig fradrag
1. Gå til mva-innstillinger
Gå til Avstemming under Oppsett & Admin i menyen til venstre.
Velg fanen Mva-innstillinger.
Her ser du hvilke mva-koder som ikke er koblet.
2. Klikk på “+ Legg til”
Du finner knappen øverst i tabellen Mva-innstillinger.
3. Fyll inn informasjon om mva-koden
Når du legger til en ny mva-kode med forholdsmessig fradrag, må du fylle ut følgende felter:
Mva-kode: Navnet på den nye mva-koden du ønsker å opprette
SAF-T-kode: SAF-T-koden denne mva-koden skal rapporteres som
Beskrivelse: En intern beskrivelse av hva koden brukes til (valgfritt, men anbefalt)
Inngående prosentsats: Mva-sats for inngående avgift (f.eks. 25 eller 0)
Utgående prosentsats: Mva-sats for utgående avgift (ofte 0 ved forholdsmessig fradrag)
Konto: Hovedbokskontoen mva-beløpet skal bokføres på
Motkonto: Brukes kun ved omvendt avgift – la stå tomt dersom det ikke gjelder
Forholdsmessig fradragssats: Prosentandelen som skal fradragsføres, f.eks. 80 for 80 % fradrag
Omvendt forholdsmessig fradragssats: Brukes kun ved oppsett av omvendt avgift
Omvendt forholdsmessig avgiftsutregning?: Huk av hvis dette er en kode for omvendt avgift
Gjeldende startdato: Dato fradragssatsen skal gjelde fra. La stå tomt for “fra begynnelsen av”
Gjeldende sluttdato: Dato fradragssatsen skal slutte å gjelde. La stå tomt for ubestemt tid
Skjul koden?: Huk av for å deaktivere koden slik at den ikke er tilgjengelig for nye føringer. Tidligere bruk påvirkes ikke.
4. Lagre koden
Når alle feltene er fylt ut, klikker du Legg til for å lagre koden.
Koden blir nå tilgjengelig i mva-innstillingene og vil brukes i beregningen av fradragsprosenten i mva-modulen.
💡 Du kan legge inn flere koder med ulike satser dersom fradragsprosenten varierer mellom ulike typer kostnader. Det er også mulig å redigere eller skjule eksisterende koder ved behov.